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廣東雄略企業(yè)管理咨詢有限公司
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| 順德IT服務(wù)預(yù)算與核算管理程序 |
一、文檔介紹
本文檔編寫的目的是規(guī)范公司的IT服務(wù)團隊為客戶提供服務(wù)的項目成本預(yù)算與核算環(huán)節(jié)，加強成本管控，以實現(xiàn)對IT服務(wù)過程中所涉及的所有資產(chǎn)和資源的成本及效益進行評估，為IT投資決策提供財務(wù)信息。
二、 內(nèi)容
2.1 流程介紹
IT財務(wù)管理流程是負責對IT服務(wù)運營過程中所涉及的相關(guān)資源進行財務(wù)管理的流程，主要包括預(yù)算、核算兩個子流程：
l 預(yù)算子流程主要包括在提供IT服務(wù)前對有關(guān)成本開支所做的預(yù)測和估算；
l 核算子流程主要包括針對IT服務(wù)中產(chǎn)生的費用成本進行核算、計量和報告等活動。 對單個項目進行預(yù)算，每年度對所有項目的預(yù)算情況進行核算。
2.2 流程政策
為了使IT財務(wù)管理在IT服務(wù)團隊得到更好的實施，定義如下關(guān)于IT財務(wù)管理的流程政策：
針對IT服務(wù)團隊，需要擬訂預(yù)算、核算政策；
IT服務(wù)預(yù)算及核算管理政策的制訂不得違反公司的總體財務(wù)政策。
2.3 角色及職責
角色 職責
預(yù)算編制人(客服服務(wù)部經(jīng)理) l 編制項目的IT服務(wù)的預(yù)算并得到主管領(lǐng)導(dǎo)的批準
財務(wù)核算人(客服服務(wù)部經(jīng)理) .統(tǒng)計部門的成本數(shù)據(jù)，進行財務(wù)核算
.核算IT服務(wù)提供過程中發(fā)生的預(yù)算執(zhí)行情況
預(yù)算/核算批準人（副總經(jīng)理） l 負責項目預(yù)算的審核批準
2.4 流程描述    
2.4.1 預(yù)算
IT 服務(wù)啟動后，服務(wù)項目負責人協(xié)助預(yù)算編制人基于服務(wù)項目進行預(yù)算，其中涉及到預(yù)算科目可參考服務(wù)項目，每項服務(wù)的預(yù)算和核算需要考慮人員及管理和成本。 預(yù)算編制人編制完成《成本預(yù)算與核算表》，報預(yù)算/核算批準人批準。    
2.4.2預(yù)算跟蹤及偏差處理
財務(wù)核算人基于項目的預(yù)算，每月對項目預(yù)算進行跟蹤，計算當前核算的累積成本，并計算偏差率，記錄在《成本預(yù)算與核算表》中，報預(yù)算/核算批準人批準。 偏差率=（當前核算成本—預(yù)算成本）/預(yù)算成本*100%。 如果偏差率在+/-20%之間，說明有預(yù)算核算有偏差，該偏差均可接受，如果偏差率在+/-20%之外，則預(yù)算核算偏差不可接受，應(yīng)進行分析，必要時進行相應(yīng)的調(diào)整，并將調(diào)整措施報總經(jīng)理進行審批。   
2.4.3年度核算
服務(wù)團隊協(xié)助財務(wù)核算人每年度進行所有項目核算情況匯總，并填寫《年度項目核
算表》。
三、文件記錄
QR-0801-01A 成本預(yù)算與核算表
QR-0801-02A 年度項目預(yù)算與核算表 |
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